Buchhaltung · Offene Posten
Offene Posten: Debitoren und Kreditoren mit Fälligkeiten im Überblick
Jede Ausgangs- und Eingangsrechnung bleibt als offener Posten sichtbar, bis der Zahlungseingang oder die Zahlung über den Bankimport automatisch zugeordnet wird. Die OPOS-Übersicht zeigt Fälligkeiten, Skontofristen und Teilzahlungen je Kunde und Lieferant auf einen Blick. Sie liefert die laufend aktuelle Grundlage für Bilanzansatz und Liquiditätsüberblick, ohne ein automatisches Mahnwesen zu ersetzen.
Wie die OPOS-Verwaltung Forderungen und Verbindlichkeiten führt
Debitoren, Kreditoren und der automatische Zahlungsabgleich
OPOS Debitoren: offene Kundenforderungen
Jede gestellte Ausgangsrechnung bleibt in der OPOS-Verwaltung als offener Posten sichtbar, bis der Zahlungseingang über den Bankimport oder ein Zahlungsdienstleister-Verrechnungskonto zugeordnet wird. Die Übersicht zeigt je Kunde, welche Rechnungen noch offen sind, seit wann und mit welchem Zahlungsziel, sodass sich der Überblick über ausstehende Forderungen nicht erst am Monatsende, sondern jederzeit ziehen lässt.
OPOS Kreditoren: offene Lieferantenverbindlichkeiten
Spiegelbildlich zeigt die Kreditoren-OPOS alle noch nicht bezahlten Eingangsrechnungen je Lieferant, inklusive Zahlungsziel und möglicher Skontofrist. So lässt sich auf einen Blick erkennen, welche Verbindlichkeiten kurzfristig fällig werden und wo sich ein Skontoabzug noch lohnt, bevor die reguläre Zahlungsfrist verstreicht.
Zahlungsabgleich per Bankimport
Geht eine Zahlung auf dem Bankkonto ein oder wird eine Verbindlichkeit beglichen, gleicht der Bankimport den Betrag automatisch gegen die passende offene Position ab und markiert sie als erledigt. Bei Teilzahlungen bleibt der Restbetrag als weiterhin offener Posten sichtbar, statt die Rechnung fälschlich vollständig zu schließen.
Was die OPOS-Verwaltung im Alltag leistet
- Übersicht aller offenen Debitoren- und Kreditorenposten nach Fälligkeit sortiert
- Automatischer Abgleich eingehender und ausgehender Zahlungen über den Bankimport
- Kennzeichnung von Positionen, bei denen eine Skontofrist bald verstreicht
- Erkennung von Teilzahlungen mit verbleibendem Restbetrag als offener Posten
- Filterbare Sicht je Kunde oder Lieferant für die individuelle Nachverfolgung
- Grundlage für Liquiditätsübersicht und Forderungsmanagement
Rechtliche Bedeutung offener Posten
Nach dem Vollständigkeitsgebot des § 246 Abs. 1 HGB müssen alle Vermögensgegenstände und Schulden eines Unternehmens erfasst werden – dazu zählen auch noch offene Forderungen und Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag. Die OPOS-Verwaltung liefert dafür die laufend aktuelle Übersicht, aus der sich der Bilanzansatz für Forderungen und Verbindlichkeiten ableiten lässt.
Zweifelhafte Forderungen sind nach § 253 Abs. 4 HGB durch eine Einzelwertberichtigung zu berücksichtigen, wenn der Forderungsausfall wahrscheinlich ist. Die OPOS-Übersicht macht sichtbar, welche Forderungen seit langem überfällig sind, und liefert damit einen Anhaltspunkt für eine solche Bewertungsentscheidung, ohne diese automatisch vorwegzunehmen.
Die OPOS-Verwaltung ist als Fälligkeits- und Abgleichübersicht angelegt, nicht als vollautomatischer mehrstufiger Mahnlauf: Sie zeigt zuverlässig, was offen und wie lange es bereits fällig ist, die Entscheidung über ein Mahnschreiben oder weitere Schritte bleibt bei Ihnen.
Sonderfälle bei offenen Posten
Teilzahlungen richtig zuordnen
Begleicht ein Kunde eine Rechnung nur teilweise, wird der gezahlte Betrag der Rechnung zugeordnet und mindert den offenen Posten entsprechend; der verbleibende Restbetrag bleibt sichtbar offen, statt die Rechnung fälschlich als vollständig beglichen zu markieren. So bleibt jederzeit erkennbar, welcher Teilbetrag einer Forderung tatsächlich noch aussteht.
Skontoabzug bei Zahlung berücksichtigen
Zahlt ein Kunde unter Abzug des vereinbarten Skontos, wird die Differenz zwischen Rechnungsbetrag und tatsächlichem Zahlungseingang dem Skontoertrags- beziehungsweise Skontoaufwandskonto zugeordnet, statt als offener Restbetrag stehen zu bleiben oder die Rechnung fälschlich als nicht vollständig beglichen auszuweisen.
Forderungsausfall und Wertberichtigung
Wird eine Forderung nach längerer Zeit uneinbringlich, etwa wegen Insolvenz des Kunden, zeigt die OPOS-Übersicht die betroffene, lange überfällige Position an. Die endgültige Ausbuchung als Forderungsverlust oder eine Wertberichtigung erfolgt dann als eigene, bewusste Buchung, nicht automatisch durch bloßen Zeitablauf.
So funktioniert die OPOS-Verwaltung Schritt für Schritt
- Ausgangs- und Eingangsrechnungen werden bei Erfassung automatisch als offener Posten geführt
- Fälligkeit und gegebenenfalls Skontofrist werden je Position angezeigt
- Zahlungen aus dem Bankimport werden automatisch gegen offene Posten abgeglichen
- Teilzahlungen mindern die Position, der Restbetrag bleibt offen
- Lange überfällige Positionen lassen sich gezielt herausfiltern
- Die OPOS-Stände fließen in Bilanzansatz und Liquiditätsübersicht ein
Häufige Fehler bei offenen Posten
- Zahlungseingänge werden nicht zeitnah abgeglichen, wodurch die OPOS-Übersicht veraltet wirkt
- Teilzahlungen werden als vollständige Begleichung gebucht, wodurch der Restbetrag verloren geht
- Skontoabzüge werden nicht gesondert erfasst, sondern verzerren den offenen Restbetrag
- Lange überfällige Forderungen werden nicht regelmäßig durchgesehen
- Die OPOS-Verwaltung wird mit einem automatischen Mahnwesen verwechselt, obwohl sie als Fälligkeitsübersicht angelegt ist
Häufige Fragen
Was genau zeigt die OPOS-Übersicht?
Alle noch nicht ausgeglichenen Ausgangs- und Eingangsrechnungen je Kunde oder Lieferant, inklusive Fälligkeit, Skontofrist und bereits geleisteter Teilzahlungen.
Wie werden Zahlungen den offenen Posten zugeordnet?
Der Bankimport gleicht eingehende und ausgehende Zahlungen automatisch gegen die passende offene Position ab und markiert sie bei vollständiger Zahlung als erledigt.
Was passiert bei einer Teilzahlung?
Der gezahlte Betrag mindert die Position, der verbleibende Restbetrag bleibt als offener Posten sichtbar, statt die Rechnung fälschlich vollständig zu schließen.
Übernimmt die Software auch das Mahnwesen?
Die OPOS-Verwaltung liefert die Fälligkeits- und Abgleichübersicht als Basis; ein vollautomatischer mehrstufiger Mahnlauf ist nicht Teil der Funktion, die Entscheidung über weitere Schritte bleibt bei Ihnen.
Wie werden Skontoabzüge in der OPOS-Verwaltung berücksichtigt?
Zahlt ein Kunde unter Skontoabzug, wird die Differenz dem passenden Skontokonto zugeordnet, statt als offener Restbetrag stehen zu bleiben.
Wie hilft die OPOS-Übersicht bei zweifelhaften Forderungen?
Sie zeigt, welche Forderungen seit langem überfällig sind, und liefert damit einen Anhaltspunkt für eine mögliche Einzelwertberichtigung nach § 253 Abs. 4 HGB.