Steuern mit KI: vom Beleg bis zur abgegebenen Erklärung

Warum Steuern in die Buchhaltung gehören

Die klassische Trennung – hier das Buchhaltungsprogramm, dort die Steuersoftware, dazwischen Export, Import und Abtippen – erzeugt genau die Fehler, die später Rückfragen des Finanzamts auslösen: abweichende Datenstände, vergessene Korrekturen, doppelt oder gar nicht erfasste Sachverhalte.

In der KI-Buchhaltung trägt jede Buchung von Anfang an ihren Steuerschlüssel. Daraus entstehen laufend die Kennzahlen der Umsatzsteuer-Voranmeldung, und am Jahresende speisen dieselben festgeschriebenen Buchungen die Jahreserklärungen. Es gibt keinen zweiten Datenbestand, der abgeglichen werden müsste.

Der Jahresabschluss entsteht aus derselben Quelle: Die Saldenliste wird per Klick übergeben, Bilanz und GuV bilden die Grundlage für Körperschaft- und Gewerbesteuer. Buchhaltung, Steuern und Abschluss bleiben durchgängig aufeinander abgestimmt – jede Kennzahl lässt sich bis zum einzelnen Beleg zurückverfolgen.

Diese Erklärungen deckt das Steuer-Modul ab

• Umsatzsteuer-Voranmeldung: Die Kennzahlen entstehen laufend aus der Kontierung und stehen je Voranmeldungszeitraum abgabefertig bereit.
• Umsatzsteuer-Jahreserklärung: rechnerischer Abgleich mit den unterjährigen Voranmeldungen; den aktuell verfügbaren Einreichungsweg zeigt die Anwendung im Verfahren.
• Zusammenfassende Meldung für innergemeinschaftliche Lieferungen und sonstige Leistungen; auch hier zeigt die Anwendung den aktuell verfügbaren Einreichungsweg.
• Körperschaftsteuer-Erklärung (KSt 1 samt Anlagen) inklusive Vorauszahlungs-Verwaltung.
• Gewerbesteuer-Erklärung (GewSt 1 A) inklusive Hinzurechnungen und Kürzungen.
• Kapitalertragsteuer-Anmeldung bei Gewinnausschüttungen und Lohnsteuer-Anmeldung als vorbereitete Verfahren.
• Dazu: Handelsbilanz/Steuerbilanz-Abgleich, Steuerkalender und eine Bescheidprüfung, die den Steuerbescheid gegen die eigene Berechnung hält.

Was die KI übernimmt – und was nicht

Amtlich prüfen, bevor etwas rausgeht

Jede Erklärung lässt sich vor der Abgabe amtlich prüfen: Die ELSTER-Plausibilitätsprüfung läuft ohne Versand, ohne Zertifikat und beliebig oft – kostenlos. Erst wenn die Prüfung fehlerfrei durchläuft, stellt sich die Frage der Übermittlung.

Das ist bewusst so gebaut: Eine unvollständige Erklärung soll gar nicht erst rechtswirksam beim Finanzamt landen. Wo ein Formularumfang noch nicht vollständig abgebildet ist, bleibt der Echtversand gesperrt und die Anwendung sagt das offen – erfasst, gerechnet und geprüft wird trotzdem, eingereicht wird dann über das ELSTER-Portal.

Übermittlung ans Finanzamt

• Direkter Versand deckt gewöhnliche Fälle der Veranlagungszeiträume 2023 bis 2025 ab: KSt für GmbH, UG, AG, SE, KGaA und eG; GewSt für diese Rechtsformen sowie gewerbliche Einzelunternehmen, e.K., OHG, KG, GmbH & Co. KG und gewerbliche GbR. Bei einer eG setzt die KSt-Abgabe vollständige Mitgliederdaten und die Anlage GR voraus. Alle anwendbaren Sachverhaltsfragen müssen vollständig beantwortet und die serverseitige Fachprüfung sowie die ERiC-Prüfung bestanden sein. PartG sowie freiberufliche oder sonstige nichtgewerbliche Tätigkeiten schulden keine GewSt; ausdrücklich abgefragte Spezialregime bleiben ausgeschlossen und werden über das ELSTER-Portal oder die Steuerberatung eingereicht.
• Nur ein freigegebener Direktversand wird mit dem ELSTER-Zertifikat der Gesellschaft signiert und liefert ein Transferticket als Nachweis.
• Die Umsatzsteuer-Voranmeldung und weitere Verfahren werden berechnet, amtlich geprüft und abgabefertig aufbereitet; die Abgabe erfolgt dort über das ELSTER-Portal.
• Nicht freigegebene Sonderfälle werden im unterstützten Umfang erfasst, gerechnet und geprüft; offene Angaben vervollständigen Sie im ELSTER-Portal oder mit der Steuerberatung. Für diese Vorbereitung wird keine Direktabgabe berechnet.
• Die E-Bilanz nach § 5b EStG wird nach Validierung und Ihrer Freigabe direkt übermittelt; sie kostet immer 20 € je Wirtschaftsjahr und ist nicht im Gesamtpaket enthalten.

Was das kostet

Für Gesellschaften mit Buchhaltungs-Abo sind Steuer-Modul, serverseitig freigegebene direkte KSt-/GewSt-Abgaben und ein HGB-Jahresabschluss je Gesellschaft und zwölf Monate enthalten. Das Abo kostet je Gesellschaft und Monat 125 € (Kleinst), 150 € (Klein) oder 300 € (Mittelgroß); große Gesellschaften erhalten ein individuelles Angebot. Ein Nutzer ist inklusive, jeder weitere kostet 20 € je Monat. Die E-Bilanz ist im Gesamtpaket enthalten.

Ohne Buchhaltungs-Abo sind Ausfüllen, Rechnen und technische Prüfung kostenlos. 50 € fallen nur für eine serverseitig freigegebene direkte KSt- oder GewSt-Abgabe an; sonst reichen Sie über das ELSTER-Portal oder die Steuerberatung ein.

Zum Vergleich: Nach § 24 Abs. 1 Nr. 3 StBVV fallen in der Kanzlei allein für die Körperschaftsteuererklärung üblicherweise 285 bis 570 € an – je Jahr und ohne die übrigen Erklärungen.

Häufige Fragen

Erstellt die KI meine Steuererklärung vollautomatisch?

Die KI übernimmt die laufende Kontierung mit Steuerschlüsseln; die Erklärungen werden daraus deterministisch berechnet. Sie prüfen jede Erklärung, lassen sie amtlich vorprüfen und geben die Übermittlung ausdrücklich frei – nichts geht ohne Ihre Bestätigung raus.

Welche Erklärungen kann ich direkt aus der Anwendung übermitteln?

Die E-Bilanz wird nach erfolgreicher Validierung und Ihrer Freigabe direkt übermittelt. Direkter Versand deckt gewöhnliche Fälle der VZ 2023 bis 2025 ab: KSt für GmbH, UG, AG, SE, KGaA und eG; GewSt für diese Rechtsformen sowie gewerbliche Einzelunternehmen, e.K., OHG, KG, GmbH & Co. KG und gewerbliche GbR. Bei einer eG setzt die KSt-Abgabe vollständige Mitgliederdaten und die Anlage GR voraus. Alle anwendbaren Sachverhaltsfragen müssen vollständig beantwortet und die Server- sowie ERiC-Prüfung bestanden sein. PartG sowie freiberufliche oder sonstige nichtgewerbliche Tätigkeiten schulden keine GewSt. Ausdrücklich abgefragte Spezialregime gehen über das ELSTER-Portal oder die Steuerberatung; bei Umsatzsteuer-Verfahren zeigt die jeweilige Verfahrensseite den verfügbaren Abgabeweg.

Brauche ich dafür ein ELSTER-Zertifikat?

Für den Direktversand ja – das eigene ELSTER-Zertifikat der Gesellschaft, mit PIN je Versand. Die amtliche Plausibilitätsprüfung vor der Abgabe funktioniert dagegen ohne Zertifikat und kostet nichts.

Was kostet das Steuer-Modul?

Zugang, Ausfüllen, Rechnen und technische Prüfung sind kostenlos. 50 € werden nur bei einer serverseitig freigegebenen direkten KSt- oder GewSt-Abgabe berechnet; diese Direktabgaben sind im Buchhaltungs-Abo enthalten. Die E-Bilanz kostet immer 20 € je Wirtschaftsjahr.

Ersetzt das den Steuerberater?

Nein. Die Software liefert eine nachvollziehbare, geprüfte Grundlage und übernimmt Rechenwege und Formulare. Die steuerliche Würdigung komplexer Sachverhalte bleibt Aufgabe von Unternehmer oder Steuerberater – für die Übergabe an die Kanzlei gibt es den Kanzlei-Software-Export.

Quellen und Rechtsstand

Primärquellen für die zentralen Aussagen dieser Seite. Öffnen Sie im Zweifel immer die aktuelle Fassung.

• Handelsgesetzbuch (HGB) – Gesetze im Internet — Buchführung und handelsrechtlicher Jahresabschluss
• Umsatzsteuergesetz (UStG) – Gesetze im Internet — Aktuelle gesetzliche Grundlage der Umsatzsteuer